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廣東省農(nóng)業(yè)科學(xué)院關(guān)于審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2023年3月至4月，廣東省審計(jì)廳對(duì)我院2022年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了院本級(jí),并對(duì)果樹(shù)研究所等9個(gè)下屬單位及其他事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。根據(jù)省審計(jì)廳對(duì)我院2022年度預(yù)算執(zhí)行等情況的審計(jì)結(jié)果，對(duì)審計(jì)指出的問(wèn)題,我院逐條進(jìn)行梳理，分析原因，研究部署整改工作?，F(xiàn)將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況公告如下：
一、關(guān)于部分部門預(yù)決算編制不夠完整準(zhǔn)確的相關(guān)問(wèn)題
從2023年起，我院和果樹(shù)研究所已按規(guī)定將收到的“三代”稅款手續(xù)費(fèi)返還款計(jì)入“其他收入”核算，并制定了《廣東省農(nóng)業(yè)科學(xué)院下屬單位財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督辦法》，明確“三代”稅款手續(xù)費(fèi)返還款的核算及使用范圍。
二、關(guān)于未嚴(yán)格落實(shí)控制一般性支出和過(guò)緊日子要求的相關(guān)問(wèn)題
我院作物研究所、設(shè)施農(nóng)業(yè)研究所、農(nóng)業(yè)生物基因研究中心已對(duì)2021年、2022年新增編外用工停止使用公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，編外用工費(fèi)用統(tǒng)一從項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等其他來(lái)源開(kāi)支。為從嚴(yán)規(guī)范編外用工，我院組織召開(kāi)了院屬單位政工負(fù)責(zé)人工作會(huì)議，將有關(guān)文件精神傳達(dá)給院屬單位，要求院屬各單位對(duì)照文件規(guī)范編外用工管理。
三、關(guān)于財(cái)務(wù)管理和對(duì)所屬單位監(jiān)管存在薄弱環(huán)節(jié)的相關(guān)問(wèn)題
我院已對(duì)涉及的26個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行清理，全面掌握項(xiàng)目實(shí)際情況。經(jīng)核實(shí)，其中1個(gè)項(xiàng)目正在執(zhí)行中。根據(jù)實(shí)際情況，我院已將除正在執(zhí)行項(xiàng)目外的25個(gè)項(xiàng)目資金余額上繳省財(cái)政。
接下來(lái)，我院將加快正在執(zhí)行項(xiàng)目的收尾工作，及時(shí)辦理驗(yàn)收及結(jié)算，將該項(xiàng)目結(jié)余資金上繳省財(cái)政，預(yù)計(jì)2024年1月底前完成上繳。
四、關(guān)于資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不扎實(shí)的相關(guān)問(wèn)題
我院已責(zé)成省農(nóng)科資產(chǎn)公司組織粵蔬分公司于8月10日完成了工商注銷，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成了資產(chǎn)清查審計(jì)。粵蔬分公司根據(jù)資產(chǎn)清算結(jié)果對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)等進(jìn)行了調(diào)賬、核銷處理，并將銀行存款和現(xiàn)金交回給省農(nóng)科資產(chǎn)公司。省農(nóng)科資產(chǎn)公司在9月份報(bào)表中合并清算核銷后的粵蔬公司報(bào)表，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)準(zhǔn)確。
五、關(guān)于資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置和使用率低的相關(guān)問(wèn)題
（一）關(guān)于院本級(jí)和2家所屬單位部分資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置的相關(guān)問(wèn)題
針對(duì)更換后的非國(guó)產(chǎn)化電腦和打印機(jī)等資產(chǎn)閑置未盤活的情況，我院開(kāi)展了固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)，建立管理臺(tái)賬，由院辦公室登記管理、內(nèi)部調(diào)配使用；對(duì)達(dá)到報(bào)廢條件的電腦和打印機(jī)，及時(shí)辦理了報(bào)廢手續(xù)。
針對(duì)1臺(tái)進(jìn)口設(shè)備閑置未用的情況，我院動(dòng)物衛(wèi)生研究所根據(jù)《廣東省農(nóng)業(yè)科學(xué)院大型儀器設(shè)備共享管理暫行辦法》的規(guī)定，將該儀器設(shè)備以共享方式進(jìn)行盤活，目前已與1家公司簽訂《儀器使用及技術(shù)服務(wù)協(xié)議》約定有償共享使用。
針對(duì)2個(gè)大棚部分設(shè)施存在閑置未用的情況，我院蠶業(yè)與農(nóng)產(chǎn)品加工研究所利用玻璃溫室大棚開(kāi)展桑樹(shù)及其他果蔬的種苗種植試驗(yàn)，開(kāi)展新型?；~(yú)塘循環(huán)模式的種養(yǎng)試驗(yàn)和示范，并結(jié)合桑樹(shù)、瓜果蔬菜、?；~(yú)塘等內(nèi)容開(kāi)展科普研學(xué)活動(dòng)，多措并舉提升使用率。
（二）關(guān)于1家所屬單位部分資產(chǎn)使用率低的相關(guān)問(wèn)題
我院蠶業(yè)與農(nóng)產(chǎn)品加工研究所整理了中試平臺(tái)設(shè)備清單，歸并生產(chǎn)線配件設(shè)備，進(jìn)一步強(qiáng)化設(shè)備管理員職責(zé)；推進(jìn)中試平臺(tái)設(shè)備共享預(yù)約管理實(shí)施進(jìn)程，目前中試平臺(tái)設(shè)備已納入該所公共預(yù)約系統(tǒng)模塊管理，進(jìn)一步提高儀器設(shè)備使用率。
六、關(guān)于資產(chǎn)出租出借和處置不規(guī)范的相關(guān)問(wèn)題
（一）關(guān)于院本級(jí)和1家所屬單位違規(guī)出租出借資產(chǎn)的相關(guān)問(wèn)題
我院蠶業(yè)與農(nóng)產(chǎn)品加工研究所已按照《廣東省農(nóng)業(yè)科學(xué)院大型科研儀器設(shè)備共享管理暫行辦法》規(guī)定，和1家公司簽訂了《儀器設(shè)備共享服務(wù)協(xié)議》，約定該公司以共享形式，按評(píng)估價(jià)有償使用5臺(tái)設(shè)備。
（二）關(guān)于院本級(jí)和1家所屬單位未及時(shí)收取房屋出租收入的相關(guān)問(wèn)題
因資不抵債，新農(nóng)科肥業(yè)公司已向法院申請(qǐng)了破產(chǎn)重整。2023年7月，我院及省農(nóng)科資產(chǎn)公司參加了該公司破產(chǎn)重整聽(tīng)證會(huì)，并在會(huì)后向法院申請(qǐng)債權(quán)。法院于2023年8月30日下達(dá)民事裁定書(shū)正式受理新農(nóng)科肥業(yè)公司的破產(chǎn)重整申請(qǐng)。
接下來(lái)，我院及省農(nóng)科資產(chǎn)公司將根據(jù)法院受理的新農(nóng)科肥業(yè)公司破產(chǎn)重整程序，依法依規(guī)積極維護(hù)我院權(quán)益。
此次審計(jì)提出我院要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)資金和國(guó)有資產(chǎn)使用的監(jiān)管，按規(guī)定及時(shí)清理財(cái)政專項(xiàng)資金結(jié)余并上繳財(cái)政，及時(shí)清理國(guó)有資產(chǎn)，對(duì)未利用的資產(chǎn)及時(shí)盤活、利用，充分發(fā)揮科研設(shè)施、設(shè)備作用，提高資金使用績(jī)效，必要時(shí)通過(guò)司法或仲裁等實(shí)質(zhì)性有力措施維護(hù)自身權(quán)益等審計(jì)建議，我院完全采納，進(jìn)一步健全了財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理相關(guān)制度文件，并將審計(jì)建議落實(shí)到問(wèn)題整改的具體舉措上。我院將進(jìn)一步提高政治站位，舉一反三，不斷完善財(cái)務(wù)管理、國(guó)有資產(chǎn)使用及處置相關(guān)內(nèi)部管理制度，規(guī)范資金使用和院所國(guó)有資產(chǎn)使用處置行為，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資金管理使用的監(jiān)管，確保國(guó)有資產(chǎn)安全完整，提升資金使用效益，為我院科研事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)保障。
廣東省農(nóng)業(yè)科學(xué)院
2023年12月26日
